Курсовая работа - Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАО Промэнергобанк - файл n1.docx

Курсовая работа - Анализ деятельности коммерческого банка на примере ОАО Промэнергобанк
Скачать все файлы (135.9 kb.)

Доступные файлы (1):
n1.docx136kb.04.02.2014 03:04скачать

n1.docx

  1   2   3   4   5   6   7   8
Содержание

  1. Характеристика ОАО «Промэнергобанк»………………………………3

  2. Анализ ресурсов…………………………………………………………..6

    1. Анализ собственных средств……………………………………………..7

    2. Анализ привлеченных средств…………………………………………11

  3. Анализ активов………………………………………………………….22

3.1 Анализ кредитной деятельности………………………………………32

4. Анализ доходов и расходов……………………………………………..39

4.1 Анализ доходов…………………………………………………………..39

4.2 Анализ расходов…………………………………………………………45

4.3 Анализ прибыли…………………………………………………………49

ХАРАКТЕРИСТИКА ОАО «ПРОМЭНЕРГОБАНК»

Открытое акционерное общество "Промышленный энергетический банк (ОАО "Промэнергобанк") создан в результате преобразования банка "Традиция", зарегистрированного 4 марта 1994 года в г. Вологда.

В соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" Банк действует на основании лицензий:

‒ на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте №2728 от 23.07.2003;

‒ на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте №2728 от 23.07.2003;

ОАО "Промэнергобанк" является членом Ассоциации Российских Банков и участником системы страхования вкладов: №514 от 27.01.2005 в реестре Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов".

В соответствии с рейтингом Тор500 агентства РБК ОАО «Промэнергобанк» занимает следующие места среди кредитных организаций России:

‒ по уровню чистых активов Банк в течение 2008 года поднялся на 2 позиции с 446 места на 444;

‒ по уровню прибыли Банк за 9 месяцев 2008 года поднялся на 10 позиций с 273 места на 268.

ОАО «Промэнергобанк» имеет филиал, расположенный в г. Череповце и 4 дополнительных офиса.

ОАО "Промэнергобанк" является универсальным и оказывает различный спектр банковских услуг юридическим и физическим лицам.

Для исполнения поручений клиентов на перечисление денежных средств банк использует расчетную сеть Банка России и сеть корреспондентских отношений. Банк использует все формы безналичных расчетов (расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты по инкассо).

Банк предоставляет клиентам возможность работы через систему Банк-клиент.

В соответствии со своей кредитной политикой Банк предоставляет кредиты юридическим лицам на цели, предусмотренные их учредительными документами, для осуществления текущей и инвестиционной деятельности в рублях и иностранной валюте.

Также банк реализует Программу финансовой поддержки малых и средних предприятий и осуществляет кредитование субъектов малого и среднего предпринимательства за счет целевых ресурсов ОАО «Российский банк развития».

ОАО "Промэнергобанк" выпускает простые дисконтные и процентные векселя, номинированные в рублях.

ОАО "Промэнергобанк" осуществляет операции c иностранной валютой на основании лицензии ЦБ РФ № 2728 от 04 апреля 2001 года.

ОАО "Промэнергобанк" предлагает услуги по зачислению заработной платы сотрудников организации на пластиковые карточки платежной системы MasterCard.

Физическим лицам банк предоставляет возможность осуществления срочных вкладов и вкладов до востребования как в рублях, так и в долларах США

Банк предоставляет возможность осуществления денежных переводов без открытия счета. Переводы могут быть отправлены в адрес юридических и физических лиц. Перевод в адрес физического лица может быть предназначен как для зачисления на счет, так и для выплаты наличными деньгами без открытия счета. При этом возможен перевод денежных средств на свое имя.

В настоящее время ОАО "Промэнергобанк" является активным участником рынка МБК. Банк осуществляет деятельность на рынке как рублевых, так и валютных межбанковских операций.

На 01 января 2009 года корреспондентами ОАО "Промэнергобанк" являются 11 финансово-кредитных институтов, среди которых VTB Deutschland, ОАО КБ "Мастер-Банк", ЗАО "Райффайзенбанк", ОАО "Российский банк развития", ЗАО "Европейский трастовый банк".


АНАЛИЗ РЕСУРСОВ ОАО «ПРОМЭНЕРГОБАНК»

Финансовые ресурсы коммерческих банков состоят из собственных и привлечённых средств.

Под собственными средствами банка следует понимать различные фонды, создаваемые банком для обеспечения его финансовой устойчивости, коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученную прибыль по результатам деятельности текущего и прошлых лет. Собственный капитал банка является основой наращивания объемов его активных операций. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

Привлеченные средства носят для банка временный характер и используются для финансирования активных операций. Они покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных.

Анализ ресурсов ОАО «Промэнергобанк» был проведен за три года: с 2006 года по 2008 год. В ходе проведения анализа структуры и динамики ресурсов были выявлены следующие результаты, представленные в таблице 1.

За анализируемый период в целом наблюдается рост пассивов банка в абсолютном значении, однако в динамике происходит значительное сокращение темпов роста с 25,4 % до 0,46 % к концу периода. Это может свидетельствовать о снижении активности банка на рынке.

В составе пассивов банка наибольший удельный вес принадлежит привлеченным ресурсам, а именно: в 2006 году они составили 1 550 937 тыс. р. (88,73%), в 2007 году – 1 926 911 тыс. р. (87,89 %), в 2008 году – 1 793 846 тыс. р. (81,45 %). Таким образом, в начале исследуемого периода наблюдался положительный прирост стоимости привлеченных ресурсов банка на 375 947 тыс. р. (24,2 %), однако в 2008 году их стоимость сократилась на 133 065 тыс. р. (6,91 %).

Собственные ресурсы банка на протяжении исследуемого периода демонстрировали рост стоимости как в абсолютном выражении, так и в динамике. Это характеризуется положительно, так как рост происходит за счет повышения стоимости валюты баланса. Это свидетельствует об увеличении надежности банка. Так в 2006 году собственные ресурсы банка занимали 11,27 % в составе пассивов, а на конец периода уже 18,55 %. Также наблюдается увеличение темпов роста стоимости собственных ресурсов на 34,73 % в начале периода и 53,89 % в конце.

Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость, поэтому важное значение имеет количественный анализ структуры собственных средств банка. Он заключается в определении удельного веса каждой подгруппы в общей сумме собственных средств.

Анализ структуры и динамики собственных средств ОАО «Промэнергобанк» представлен в таблице 2.

За анализируемый период собственные средства банка увеличились на 139 993 тыс. р. (52,11 %), что характеризуется положительно и свидетельствует об усилении стабильности банка. Наибольший удельный вес в составе собственных ресурсов занимают средства акционеров. Их величина в 2007 году составила 102 296 тыс. р. (38,8 %). В динамике данный показатель увеличился на 97,80 % и составил 202 346 тыс. р. (49,52 %) в 2008 году.

Также наблюдается увеличение резервного фонда на 97,79 %. Так в 2007 году его стоимость составила 5 115 тыс. р., а в 2008 году стоимость возросла до 10 117 тыс. р.

Таблица 2‒ Анализ структуры и динамики собственных ресурсов ОАО «Промэнергобанк»

Наименование статьи

Абсолютные значения, тыс. р.

Структура, %

Абс. изменение, тыс. р.

Относит. изменение, %

Структ. изменение, %

01.01.08

01.01.09

01.01.08

01.01.09

09/08

09/08

09/08

Средства акционеров

102 296

202 346

38,08

49,52

100 050

97,80

11,44

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

0

0

0

Эмисионный доход

0

0

0

0

0

0

0

Резервный фонд

5 115

10 117

1,90

2,48

5 002

97,79

0,57

Переоценка основных средств

64

587

0,02

0,14

523

817,19

0,12

Нераспределенная прибыль прошлых лет

87 224

133 990

32,47

32,79

46 766

53,62

0,32

Неиспользованная прибыль за отчетный период

73 937

61 591

27,52

15,07

-12 346

-16,70

-12,45

Всего источников собственных средств

268 638

408 631

100,00

100,00

139 993

52,11

-


Кроме того довольно большой удельный вес занимает нераспределенная прибыль прошлых лет. Так в 2007 году данный показатель составил 32,47 % в составе собственных средств, а в 2008 году произошло незначительное увеличение на 0,32 % , в результате чего он составил 32,79 %.

Неиспользованная прибыль за отчетный период сократилась на 12 346 тыс. р. и к концу исследуемого периода составила 61 591 тыс. р. (15,07 %).

Важное значение при анализе собственных ресурсов банка имеет соблюдение установленных законодательством нормативов, а именно норматива достаточности собственных средств банка. Нормативное значение данного показателя устанавливается в размере 10. Согласно данным формы 813 в 2007 году значение данного показателя составило 14,9, а в 2008 году 19,7.

Важное место в анализе собственных средств банка занимает анализ качества собственного капитала. Данный анализ осуществляется на основе расчета коэффициентов, представленных в таблице 3.

Таблица 3 ‒ Анализ качества собственных ресурсов ОАО «Промэнергобанк»

Показатели

Значения показателей

Абсолютное изменение, тыс. р.

Относительное изменение, %

01.01.07

01.01.08

01.01.09

2008/2007

2009/2008

2008/2007

Коэффициент достаточности собственного капитала

0,12

0,13

0,18

0,01

0,05

12,98

Иммобилизованные средства

26 882

25 797

24 132

-1085

-1665

-4,04

Коэффициент иммобилизации

0,14

0,10

0,06

-0,04

-0,04

-28,77

Коэффициент эффективности использования собственных средств

0,15

0,17

0,23

0,02

0,06

11,87

Коэффициент покрытия внеоборотных активов

6,26

10,15

10,54

3,89

0,39

62,06

Коэффициент привлечения вкладов населения

0,49

0,56

0,90

0,07

0,34

13,51

Рентабельность собственного капитала

26

28

15

2

-13

5,95

Коэффициент достаточности собственного капитала характеризует долю собственного капитала, приходящегося на 1 р. работающих активов. Данный коэффициент за рассматриваемый период увеличился в динамике и составил в 2006 году 0,14, в 2007 году 0,16, в 2008 году 0,21. В данном случае, рост происходит за счет увеличения стоимости собственного капитала банка и сокращении вложений в рисковые активы. Это может привести к недополучению дохода банком.

Большое значение при анализе качества собственных средств имеет определение наличия и стоимости иммобилизованных собственных средств.

Как видно из расчетной таблицы иммобилизованные средства в составе собственного капитала уменьшаются в динамике, в 2006 году их стоимость составила 26 882 тыс. р., а в 2008 году сократилась до 24 132 тыс. р. Это является положительной тенденцией в деятельности банка, поскольку сокращение иммобилизованных ресурсов способствует росту доходности банковских операций и повышению ликвидности банка.

Рост доходов банка характеризует также снижение в динамике коэффициента иммобилизации. Как видно из данных таблицы значение данного коэффициента в 2007 году сократилось на 28,77 %, а в 2008 году на 40 %.

Коэффициент эффективности использования собственных средств характеризует стоимость собственных средств, приходящихся на 1 р. кредитных вложений. Данный показатель также увеличивается в динамике. В 2006 году его значение составило 0,15, в 2007 году –0,17 , а в 2008 году – 0,23.

Коэффициент покрытия внеоборотных активов показывает в какой степени долгосрочные активы банка финансируются за счет собственного капитала. Согласно данным таблицы долгосрочные активы профинансированы собственным капиталом на 6,26 % в 2006 году, а в течение анализируемого периода значение показателя растет и в 2008 году составил 10,54 %.

Рентабельность собственного капитала характеризует эффективность его использования. Чем выше значение данного показателя, тем более положительно характеризуется деятельность банка по использованию собственного капитала. На анализируемом банке значение рентабельности собственного капитала невелико, кроме того наблюдается его снижение. Так в 2006 году он был равен 26 %, а в 2008 году он сократился до 15 %.

Важное значение в оценке ресурсов банка также имеет анализ привлеченных ресурсов, так как их роль в деятельности банков исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

Количественный анализ структуры привлеченных средств, также как и собственных средств банка, заключается в определении удельного веса каждой подгруппы в общей сумме привлеченных средств. Подобного рода анализ позволяет выявить роль каждого экономического контрагента в развитии пассивных операций данного банка. Более детальный анализ структуры привлеченных средств можно провести на основе данных аналитического учета. Эти материалы позволяют исследовать привлеченные средства в динамике по срокам привлечения и по суммам.

Для удобства анализа обязательств банка все привлеченные ресурсы были объединены в семь групп, данные по которым представлены в таблице 4.

Как видно из данных таблицы, в первые два года анализируемого периода банк в основном сформировал свои обязательства за счет средств физических и юридических лиц на текущих и расчетных счетах. При чем, 2006 году обязательства банка в наибольшей степени складывались из средств физических лиц, которые составили 421 000 тыс. р.(27,14 %). В последующем периоде ситуация изменилась и банк в большей степени сформировал свои ресурсы за счет средств юридических лиц на расчетных и текущих счетах, равных 642 783 тыс. р.(33,35 %). На 1 января 2009 года наибольшая доля привлеченных средств пришлась уже на средства юридических лиц в депозитах 37,49 %. Рост депозитов юридических лиц оценивается положительно, поскольку данный вид привлеченных ресурсов является наиболее устойчивой. Средства на счетах юридических лиц, а также средства физических лиц являются неустойчивыми и в кризисные периоды могут привести к потере платежеспособности банка, но с другой стороны данные средства являются основными источниками привлечений банка, поэтому их рост оценивается положительно.
  1   2   3   4   5   6   7   8
Учебный текст
© perviydoc.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации