Совершенствование лизинговых операций в коммерческих банках (на примере ФКБ Юниаструм банк) - файл n1.doc

Совершенствование лизинговых операций в коммерческих банках (на примере ФКБ Юниаструм банк)
Скачать все файлы (221.4 kb.)

Доступные файлы (3):
n1.doc48kb.13.06.2009 16:28скачать
n2.doc693kb.12.06.2009 14:22скачать
n3.doc119kb.13.06.2009 16:31скачать

n1.doc



Негосударственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

УНИВЕРСИТЕТ РОССИЙСКОЙ АКАДЕМИИ ОБРАЗОВАНИЯ

Челябинский филиал
Факультет экономики и бизнеса

Кафедра финансы и кредит
Доклад


Тема: Совершенствование лизинговых операций Коммерческих банков (на материалах Филиала Коммерческого банка «Юниаструм банк» (ООО)

в г. Челябинске)

Исполнитель:

студент 5 курса ЭФ-501 группы

очной формы обучения

Кокшарова Анна Алексеевна

Челябинск - 2009

Уважаемый председатель и члены государственной

аттестационной комиссии!!

Вашему вниманию представлена выпускная квалификационная работа на тему: «Совершенствование лизинговых операций коммерческих банков (на материалах Филиала Коммерческого банка «Юниаструм банк» (ООО)

в г. Челябинске)»

Целью дипломной работы является рассмотрение вопроса внедрения лизинговых операций в коммерческом банке и необходимость их совершенствования.

Проведенный в рамках дипломной работы анализ показал, что за анализируемый период пассивы банка увеличились в 3,8 раза. В числе пассивов больше всего вкладов физических лиц, средств юридических лиц, а также выпущенных долговых обязательств (это представлено на Листе 3 раздаточного материала). Эти показатели составляют привлеченные средства, их доля – 88 % от общего числа пассивов.

Источники собственных средств выросли в 3,3 раза, что является положительной характеристикой. Также положительной оценки заслуживает увеличение уставного капитала на 53 %. Но, несмотря на рост суммы источников собственных средств, их доля в составе пассивов сократились на 1,6 % в пользу увеличения доли привлеченных средств.

Активы, приносящие доход, на 1 января 2009 года составляют 53,2 %, а активы, не приносящие доход – 46,8 %. (Это представлено на раздаточном Листе 4).

Активы, не приносящие доход, увеличились в 4 раза, что свидетельствует проведении банком консервативной политики управления. Увеличение объема таких активов снижает рентабельность, но в то же время увеличивает ликвидность банка.

В структуре активов наибольший удельный вес занимают кредиты и прочие размещенные средства 53,3 %, а также наличность 14,5 %. Но доля этих показателей в сумме всех активов уменьшилась, что отражено на Листе 5. Это произошло за счет уменьшения средств на счетах Банка России, векселей и кредитов юридическим лицам.

Среди кредитов и прочих размещенных средств большую долю на 1 января 2009 г. составляют кредиты юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям (27,6 % от общего числа активов), а так же кредиты физическим лицам (23,2 % от общего числа активов). Очевидно, что основными клиентами являются юридические лица, потому что банку выгодно сотрудничать с ними, так как у них есть более стабильный бизнес, по сравнению с физическими лицами и меньше риск неплатежеспособности.

По данным отчета о прибылях и убытках Коммерческого банка «Юниаструм банк», за три отчетных года его доходы выросли на 8 496 193 тыс. руб. или в 2,5 раза (Это представлено на Листе 6). Прибыль увеличилась в 4,2 раза.

Основным источником доходов для банка были доходы от операционной деятельности, в составе которых в течение периода увеличивалась доля доходов от операций с ценными бумагами (Лист 7). Наличие такой тенденции свидетельствует об ухудшающейся конъюнктуре рынка кредитных услуг при росте суммы совокупных доходов, в основном за счет высокой доходности операций с ценными бумагами.

Изучение структуры расходов банка позволяет заключить, что наибольший удельный вес имеют непроцентные расходы, в составе которых снизилась доля расходов по операциям с ценными бумагами (Лист 8). Отрицательной является тенденция, когда процентные расходы растут более быстрыми темпами, чем процентные доходы: за анализируемый период процентные доходы увеличились в 4,1 раза, а процентные расходы – в 7,4 раза (Это представлено на Листе 9 раздаточного материала).

За счет превышения доходов над расходами, появляется положительный финансовый результат в виде прибыли. Прибыль за рассматриваемый период увеличилась в 4,2 раза, или на 301 739 тыс. руб.

Основные показатели финансового состояния банка представлены на Листе 10. Значение чистой процентной маржи на 1 января 2009 года составило 6,08, за весь период она сократилась на 2,54. Уровень процентной маржи соответствует среднему российскому значению (6 %), что говорит об оптимальности значения процентной маржи и нормативной доходности вложений средств банка. Процентные доходы превышают сумму процентных расходов, что позволило вывести коэффициент процентной маржи на достаточный уровень.

Коэффициент спреда сократился на 0,01. Очевидно, руководство банка рассчитывало на увеличение размера привлеченных средств с целью их размещения в высокодоходные ценные бумаги. Наиболее подходящим для этого видом привлеченных ресурсов являются срочные депозиты.

Минимальная маржа увеличилась 0,03, это произошло за счет того, что активы, приносящие доход выросли не так существенно как административно-управленческие расходы и прочие доходы. Чем меньше значение этого коэффициента, тем больше возможность у банка увеличить прибыль, тем выше конкурентная способность банка.

В течение анализируемого периода уменьшилась доходность банка, а также сократилась доходность работающих активов. Эти изменения произошли за счет уменьшения доходности отдельных видов активных операций. Эти показатели отражают величину доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы (в работающие активы).

Доходность кредитных операций и операций с ценными бумаги не устойчива, в то время, как должна быть тенденция к увеличению доходов, полученных банком, на 1 рубль размещенных средств в активы, приносящие доход.

Таким образом, проведенный анализ показывает наличие существенных проблем в деятельности Коммерческого банка «Юниаструм банк», что выражено в снижении эффективности отдельных операций и деятельности в целом. В настоящее время перспективным направлением деятельности становятся лизинговые операции.

Финансовая аренда (лизинг) является более доступным, эффективным и гибким методом привлечения ресурсов по сравнению с банковским кредитом, что достигается за счет эффективного применения норм действующего законодательства. (Преимущества для банка и лизингополучателя представлены на Листе 12)

В дипломной работе рассмотрены два возможных варианта внедрения лизинговых операций. (Лист 13) Если 10 % активов, направляемых на кредитные операции, перенаправить в операции лизинга, то доход банка увеличится на 711 341 тыс. руб., чиста процентная маржа увеличится на 2,42 %, что говорит об увеличении прибыли коммерческого банка. Если же посредством организации лизинговых операций банк сократит неработающие активы, т. е. 10 % активов, не приносящих доход, направит в операции лизинга, то доход банка увеличится на 1 068 729 тыс. руб., а чистая процентная маржа а 3,62 %.

Проведенные в дипломной работе расчеты показали, что операции лизинга выгоднее, чем кредит, как для коммерческого банка, так и для клиента. Доходность банка от лизинговой сделки оказалась лучше на 8 %, чем доходность от выдачи кредита.

На основании представленных данных, можно сделать вывод, что введение лизинговых операций путем направления части денежных средств, в лизинговые операции, увеличит доходность деятельности КБ «Юниаструм банк», а вслед за этим повысятся и другие показатели. Банку следует пересмотреть свою кредитную политику, тем более, что в условиях финансового кризиса, когда кредиты доступны не всем организациям, лизинговые операции становятся выгодной альтернативой кредиту.

Изучение опыта зарубежных и передовых российских коммерческих банков показывает возможность дальнейшего совершенствования лизинговых операций и повышения их эффективности.

(В раздаточном материале представлены варианты совершенствования лизинговых операций, Лист 14).

Исполнитель:

Руководитель:
Учебный текст
© perviydoc.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации