Особенности расследования или растраты чужого имущества на предприятиях государственной или частной торговли - файл n1.doc

Особенности расследования или растраты чужого имущества на предприятиях государственной или частной торговли
Скачать все файлы (264 kb.)

Доступные файлы (1):
n1.doc264kb.18.02.2014 14:26скачать

n1.doc

  1   2   3


СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………….3

1. Криминалистическая характеристика присвоения или растраты чужого

имущества на предприятиях государственной или частной торговли……….7

2. Типичные ситуации первоначального этапа расследования и действия

следователя ……………………………………………………………………..15

2.1. Возбуждение уголовного дела………………………………….……..18

2.2. Допросы потерпевших и свидетелей………………………………….20

2.3.Тактика допроса подозреваемых и обвиняемых……………………...23

2.4. Фиксация хода и результатов допроса………………………………..30

2.5. Назначение судебных экспертиз……………………………………...32

2.6. Другие следственные действия…………………………….…………37

3. Особенности расследования хищений, совершаемых путем присвоения или

растраты чужого имущества ………………………………………………….40

Заключение………………………………………………………………………..44

Список использованных источников……………………………………………45


ВВЕДЕНИЕ

Безопасность человека от различных злодеяний лежит на плечах определенных институтов государства. И только они могут защитить социальную стабильность. Однако они должны быть наделены и всеми методами борьбы с правонарушениями.

В советское время и оптовая и розничная торговля были государственной собственностью. Помимо того, развивалась система кооперативной торговли. Следственные отделы возбуждали уголовные дела при систематическом обмане двух и более покупателей на сумму свыше 50 копеек. Протокол контрольной закупки составлялся сотрудником ОБХСС, ОБЭП с участием покупателей. В нем содержалась вся последовательная деятельность данного мероприятия по обману.

Однако, обман потребителей являлся и является распространенным видом правонарушений, как при системе государственной торговли, так и в современных условиях рыночной экономики, когда мы можем наблюдать разгул массового обмана потребителей.

Как и сегодня, в системе торговли существовала пирамида передачи взяток. В советское время это была цепочка от продавцов - к заведующим секцией, от них - к директору магазина, – и далее к вышестоящим должностным лицам. Излишки товаров в торговле образовывались путем: обмана покупателей; естественной убыли; реализации неучтенных товаров, - то есть за счет «левого товара», который получали с заводов и фабрик.

Цель получения незаконных доходов:

а) для личного обогащения;

б) передача в виде взяток вышестоящим должностным лицам для выделения сверхлимитных дефицитных товаров;

в) передача взяток сотрудникам правоохранительных и контрольных органов с целью создания благоприятных условий совершения преступлений.

Выявлением преступлений ст. 156 ч.I и ч.II УК РСФСР (обмеривание, обвешивание, обсчет покупателей) занимались сотрудники ОБХСС, затем ОБЭП, которые имели многочисленный и качественный агентурный аппарат.

В начале 90-х годов прошлого века выявление правонарушений в торговле легли на плечи участковых уполномоченных, впоследствии и на сотрудников подразделений милиции по выявлению правонарушений на потребительском рынке, а также различных общественных организаций. Была в УК РФ ст. 200, которая предусматривала уголовную ответственность за обман потребителя, но была упразднена ФЗ № 162 от 8 декабря 2003 года.

В советское время от обмана покупателей материально-ответственные лица торговых точек только в Москве имели в месяц от 5 тыс. рублей до 150 тыс. рублей. От других злоупотреблений, то есть приемка «левого товара», экономия естественной убыли, имели еще от 10 до 250 тыс. рублей.

По скромным подсчетам при сегодняшней действительности незаконные доходы от обмана потребителей составляют гораздо большие, чем приведенные выше суммы, что и определяет актуальность курсового исследования.

Не остаются крупные суммы денег без присмотра оргпреступности, которые могут быть использованы ими в самых тяжких преступлениях, в том числе на подпитку преступных группировок, терроризм, подкуп государственных чиновников, контрольных и правоохранительных органов и др.

Куда, кому и сколько конкретно уходит денег, полученных в результате обмана покупателей, оперативным путем не отслеживается. Одно ясно - идут баснословные, бесконтрольные, незаконные доходы к преступникам.

На сегодняшний день криминогенная обстановка на потребительском рынке стала явлением настолько распространенным и безнаказанным, что вызывает негодование потребителей.

Казалось бы, рыночные отношения должны быть построены на прописной истине: чем больше товаров – тем дифференцированее цены. Однако на практике цены на продукты питания практически одинаковы по всей России. Работа продавцов продовольственных товаров, овощей и фруктов, как в советское время, так и при рыночной экономике в наши дни в основном заключается в обмане, обвесе, обсчете потребителей, а также введении в заблуждение относительно потребительских свойств, качества товара.

Одним из направлений преступной деятельности является выпуск некачественного товара: мясомолочной, безалкогольной продукции, спиртных напитков. Эти злоупотребления дают возможность уводить огромные денежные средства от налогообложения.

При ГУВД отдельных городов, в частности при ГУВД г. Москвы создаются управления милиции по борьбе с правонарушениями в сфере потребительского рынка и исполнения административного законодательства. Кроме этого, выявлением обмана потребителей занимается Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека РФ (Роспотребнадзор). В Алтайском крае действует Территориальное управление Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Алтайскому краю. В свою очередь, в г. Славгороде действует территориальный отдел Территориального управления Федеральной службы по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека по Алтайскому краю.

Цель курсовой работы состоит в исследовании особенностей расследования или растраты чужого имущества на предприятиях государственной или частной торговли

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

  1. представить криминалистическую характеристику присвоения или растраты чужого имущества на предприятиях государственной или частной торговли;

  2. изложить типичные ситуации первоначального этапа расследования и действия следователя;

  3. рассмотреть особенности расследования хищений, совершаемых путем присвоения или растраты чужого имущества.

Теоретическую базу курсовой работы составляют: нормативные акты, судебная практика, учебники и учебные пособия под редакцией В.А. Образцова, Р.С. Белкина, Н.П. Яблокова и др.; статьи из журналов: «Журнал Российского права», «Государство и право», «Российская юстиция» и др., база данных СПС «КонсультантПлюс».

Практической базой данного исследования стали материалы следственной и судебной практики г. Славгорода.

Методы осуществления курсовой работы:

  1. метод сравнения;

  2. метод анализа.

Ожидаемые результаты:

Курсовое исследование предполагается расширение и углубление профессиональных знаний, и вероятное использование их в практической деятельности.

Соответственно с учетом характера и специфики темы, а также степени разработанности исследуемых в ней проблем, построена и структура работы, которая состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованных источников.
1. КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРИСВОЕНИЯ

ИЛИ РАСТРАТЫ ЧУЖОГО ИМУЩЕСТВА НА ПРЕДПРИЯТИЯХ

ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИЛИ ЧАСТНОЙ ТОРГОВЛИ
Под криминалистической характеристикой преступлений понимается информационная система о криминалистически значимых признаках вида, группы и отдельного преступления, проявляющаяся в особенностях способа, механизма и обстановки его совершения, дающая представление о преступлении в целом и отдельных его обстоятельствах, о лице, совершившем преступление, и его преступной деятельности, в целях успешного решения задач по раскрытию, расследованию и предупреждению преступлений.1

Криминалистическая характеристика играет роль своеобразной матрицы: она накладывается на конкретный случай и позволяет построить его вероятностную модель. Именно в этом и заключается ее практическое значение. На начальном этапе расследования всякое истинное знание, даже вероятное, имеет высокую цену, поскольку позволяет следователю снизить информационную неопределенность.2

Для того, чтобы криминалистическая характеристика выполняла роль, возлагаемую на нее учеными и практиками, способствовала раскрытию и расследованию преступлений, она должна быть реальной и достаточно полной, современной, отражающей результаты криминалистического анализа преступлений, совершенных в последнее время.

В структуре экономической преступности значительное место занимают посягательства на чужое имущество путем его присвоения или растраты, т.е. хищения чужого имущества, вверенного виновному (ст. 160 УК РФ). Данный состав преступления предусматривает наличие полномочий виновного по пользованию и распоряжению имуществом, вверенным ему в силу занимаемой должности.

Понятия «присвоение» и «растрата» раскрываются через родовое понятие «хищение», под которым понимаются совершенные с корыстной целью противоправные безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу «виновного или других лиц, причинивших ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества» (ст.158 УК РФ). Поскольку такой признак, как «чужое имущество», в качестве предмета преступления уже заложен в общее понятие хищения, постольку нет никакой необходимости напоминать о нем при описании конкретных форм хищения.3

Характерными чертами, отличающими совершаемые в современных условиях присвоения, являются:

Главными элементами криминалистической характеристики присвоения вверенного имущества являются данные о предмете преступного посягательства, способе присвоения, его типичных следах, обстановке совершения преступления, личности расхитителей.

Из числа товарно-материальных ценностей чаще всего похищается имущество, сбыт которого или использование по назначению не представляет для расхитителей особой сложности: дефицитные изделия, а также сырье, полуфабрикаты, техника, готовая продукция, которые преступники могут применять для нужд своей фирмы. Достаточным спросом в преступном обороте пользуются импортные товары народного потребления, включая компьютерную технику, средства связи, видеоаппаратуру, автомашины, запчасти.

Выбор способа присвоения зависит от целого ряда объективных и субъективных факторов: состояния экономики в целом и отдельных ее отраслей, правовой защищенности новых направлений предпринимательства, наличия необходимых сил и средств правоохранительных органов, состояния охраны, учета и контроля на предприятии, компетентности и добросовестности его руководителей, технической оснащенности и организованности расхитителей, особенностей характеристики их личностей, характера предмета посягательства.

Во многом влияет на направленность преступного умысла организационно-правовая форма предприятия, непосредственно связанная с видом собственности, лежащей в основе коммерческой деятельности. Чаще всего расхитители из числа предпринимателей, имущество которых составляет значительную часть уставного фонда, формируемого при учреждении предприятия, занимаются присвоением материальных ценностей, принадлежащих другим юридическим и физическим лицам. Для такого рода формирований, как общества с ограниченной ответственностью, частные предприятия, акционерные общества закрытого типа, характерны хищения имущества данной организации, совершаемые руководителями и специалистами среднего звена: коммерческими директорами, бухгалтерами, менеджерами, товароведами. Для присвоения руководителями предприятий и их учредителями денежных средств, привлеченных в результате распространения ценных бумаг, более удобны открытые акционерные общества (ОАО), функционирующие в качестве чековых, инвестиционных и пенсионных фондов, финансовых компаний и других коммерческих структур, поскольку статус ОАО предполагает развитие его финансово-хозяйственной деятельности за счет внешнего инвестирования.

Особая тщательность подготовки отличает присвоения, совершаемые организованными преступными группами. Большое внимание расхитители уделяют планированию своей преступной деятельности, подбору и распределению функций соучастников, выбору технических средств, отработке методов сокрытия следов преступления.4

Организованные группы расхитителей, совершающие длящиеся, многоэпизодные хищения в крупных размерах, при выборе и применении способов присвоения тщательно учитывают особенности производственной, управленческой и финансово-хозяйственной деятельности объекта, В свою очередь, специфические черты такого объекта предопределяют круг возможных способов присвоения, наиболее безопасных и эффективных с точки зрения расхитителей.

В розничной и оптовой торговле практикуются:

Крупные многоэпизодные присвоения совершаются хорошо организованными преступными группами. В их состав входят руководители предприятий, бухгалтерские работники, специалисты различного профиля, представители контролирующих инстанций. Структура преступной группы включает организаторов хищения, исполнителей, пособников. Распределение ролей зависит от должностного положения расхитителей, их умений и навыков, наличия криминального опыта и связей.

Отмеченные особенности криминалистической характеристики присвоений должны учитываться в процессе расследования присвоений в целях выдвижения и проверки следственных версий, планирования работы по делу, установления обстоятельств, подлежащих доказыванию. При этом важно разобраться в специфике производственно-хозяйственной и управленческой деятельности торгового предприятия, что позволит верно определить способы подготовки, совершения и сокрытия преступления, выявить и зафиксировать его следы, изобличить всех соучастников преступной деятельности.

Подлежащие хранению бухгалтерские и прочие документы, в которых имеются следы преступной деятельности, расхитители во многих случаях уничтожают, вуалируя это утратой, пожаром, затоплением помещений.

На предприятии также может вестись «двойная» бухгалтерия, в том числе – с использованием компьютерной техники. Если данные, отражающие реальное состояние дел, заложены в компьютер, это, во-первых, затрудняет их получение сотрудниками правоохранительных органов, от которых скрываются шифры для доступа к интересующей их информации, а во-вторых, значительно упрощает преступникам задачу уничтожения в случае опасности компрометирующих их материалов: одного нажатия клавиши для этого достаточно.

В числе способов противодействия расхитителей установлению истины и их изобличению встречаются такие, как проведение финансово-хозяйственных операций после возбуждения уголовного дела с целью скрыть следы присвоения; утаивание источников и обстоятельств получения предприятием денежных средств, сырья, полуфабрикатов, оборудования; воспрепятствование проведению контрольных обмеров, инвентаризаций, ревизий; временное заимствование денежных и материальных ценностей у других предприятий для сокрытия недостачи.

По данной категории уголовных дел, подлежащие выявлению типичные следы преступной деятельности остаются преимущественно в оперативно-технической, бухгалтерской и организационно-управленческой документации предприятий. В ходе изучения обстоятельств присвоения следователи сталкиваются с такими источниками информации, как учредительная документация фирмы, протоколы собраний учредителей и акционеров, решения органов управления предприятий, договора и контракты, товарные чеки и квитанции, авансовые отчеты. Существенные по делу данные могут содержаться в черновых записях расхитителей, их деловой переписке, документах банковского оборота, технических носителях информации (дискетах, видеозаписях, магнитных лентах). О преступной деятельности свидетельствуют также обнаруженные у расхитителей непосредственные предметы посягательства, имущество и ценности, нажитые в результате хищения.

Характерные особенности совершения присвоений во многом обусловлены обстановкой преступления, которая в первую очередь зависит от специфики финансово-хозяйственной деятельности предприятия: профиль его работы, структура, состояние бухгалтерского учета и отчетности, эффективность внешнего и внутреннего контроля.

Стремление расхитителей создать благоприятные условия для совершения присвоений нередко выражается в максимальном сокращении числа сотрудников предприятия и других лиц, полномочных принимать ответственные решения на общих собраниях, путем перераспределения акций либо изменения соотношений долей уставного фонда. Расхитители предпринимают активные усилия для включения в ревизионные комиссии своих доверенных лиц, подкуп представителей контролирующих организаций и правоохранительных органов. Руководители предприятия, пользуясь бесконтрольностью со стороны ревизионных структур, в процессе подготовки, совершения и сокрытия хищений фальсифицируют протоколы решений правления и общих собраний, добиваются предоставления им неоправданно широких полномочий по оперативному управлению материальными ценностями, стремятся к формальному проведению отчетных собраний, на которых утверждаются расходы и бухгалтерский баланс. Большое значение также придается привлечению для дачи консультаций по вопросам совершения присвоений опытных специалистов из числа экономистов, юристов, технологов.

Данные о личности расхитителей включают сведения об их должностном положении, ролевых функциях в механизме присвоения, характере взаимоотношений с другими соучастниками, половозрастных, психологических и деловых качествах. Для дел о присвоениях характерны достаточно высокий образовательный уровень расхитителей, значительная профессиональная практика и знания.

Направленные на незаконное завладение чужим имуществом присвоение, растрата, а также злоупотребление должностным лицом своим служебным положением осуществляются в различных областях хозяйственной деятельности многообразными способами. В то же время к числу универсальных способов (применимых без учета специфики профиля предприятия) можно отнести:

К числу обстоятельств, подлежащих доказыванию по данной категории уголовных дел, относятся:



2. ТИПИЧНЫЕ СИТУАЦИИ ПЕРВОНАЧАЛЬНОГО ЭТАПА

РАССЛЕДОВАНИЯ И ДЕЙСТВИЯ СЛЕДОВАТЕЛЯ
Первоначальный этап расследования требует от следователя максимальной оперативности действий. Он должен составить себе представление о преступлении, которое ему предстоит расследовать, успеть выявить и собрать максимум доказательств, которые в противном случае могут исчезнуть или быть уничтожены, предпринять интенсивные усилия к раскрытию преступления «по горячим следам», установлению и задержанию виновных, обеспечению возможности возместить ущерб, причиненный преступлением.

В большинстве случаев для установления признаков присвоения органы дознания проводят доследственную проверку, имеющую целью сбор необходимых материалов и получение сведений, на основании которых решается вопрос о возбуждении уголовного дела. Работники милиции вправе при наличии данных о нарушении законодательства, регулирующего финансовую, хозяйственную, предпринимательскую и торговую деятельность:

В ходе доследственной проверки, особенно в случаях, связанных с недостачами и излишками, проводятся инвентаризации, представляющие собой проверку наличия и состояния материальных ценностей и денежных средств и последующее сличение полученных данных с учетными. По требованию органа дознания на предприятии создается инвентаризационная комиссия, в которую входит кто-либо из руководителей этой организации, материально-ответственные лица, представители ревизионной комиссии предприятия, счетные работники. При проведении инвентаризации целесообразно личное присутствие сотрудников органов дознания.

Инвентаризации должно предшествовать предварительное опечатывание проверяемых помещений. В ходе инвентаризации просчитывается количество товарно-материальных и денежных средств, находящихся на данном объекте. В отношении качества проверяемых товаров определяется их сортность, комплектность, наличие дефектов и иные существенные для дела признаки и свойства. По результатам работы за подписями ее участников составляется инвентаризационная ведомость. Проведение инвентаризаций позволяет проверить сохранность материальных и денежных средств; соответствие документальным данным о качестве и ассортименте товаров, имеющихся в наличии; выявить недостачу, излишки или пересортицу; определить состояние незавершенного производства или строительства.

Для более глубокого изучения положения в производственной и финансовой деятельности предприятия, где произошло присвоение, назначается документальная ревизия. В зависимости от стоящей задачи она осуществляется сплошным или выборочным способом (т. е. ревизуется вся деятельность организации в целом либо ее отдельные направления).

В заключении по итогам проверки ревизором (аудитором) должно быть указано:

Акт ревизии (заключение аудитора) подписывается лицами, ее проводившими, там же ставится отметка об ознакомлении с ним заинтересованных сотрудников проверяемого предприятия (руководителя, бухгалтера, материально ответственных лиц). При наличии возражений и замечаний они должны быть представлены ревизору в письменном виде. Объяснения приобщаются к материалам ревизии, и по ним делается дополнительное заключение.6
Кроме того, по делам о присвоениях проводятся гласные и негласные оперативно-розыскные мероприятия: опрос граждан, наведение справок, наблюдение, исследование предметов и документов, контроль почтовых отправлений, прослушивание телефонных и иных переговоров, снятие информации с технических каналов связи и некоторые другие.

В зависимости от складывающейся конкретной ситуации следователь, учитывая особенности каждого конкретного случая и объем предстоящей деятельности, может комбинировать последовательность действий и выбирать оптимальный вариант следственных действий и оперативно-розыскных мероприятий.7

По результатам проведения комплекса действий по проверке исходной ситуации, следователь или оперативный работник получают объем информации, который можно охарактеризовать как итоговую типовую криминалистическую ситуацию этапа предварительной проверки материалов:

  1. присвоение или растрата имела на предприятии торговли место, информация о личности преступника отсутствует;

  2. присвоение или растрата имела на предприятии торговли место, имеется информация о личности предполагаемого преступника;

  3. присвоение или растрата на предприятии торговли имела место, имеется лицо, подозреваемое в совершении преступления;

  4. присвоения или растраты на предприятии торговли не было.

При первых трех ситуациях возбуждается уголовное дело по факту присвоения или растраты и итоговые криминалистические ситуации становятся исходными ситуациями первоначального этапа расследования. При четвертой ситуации отказывается в возбуждении уголовного дела

Помимо следственных действий активно проводятся оперативно-розыскные мероприятия, направленные на установление лица (лиц), совершивших присвоение или растрату, розыск похищенного.
2.1. ВОЗБУЖДЕНИЕ УГОЛОВНОГО ДЕЛА
Возбуждение уголовного дела - это начальная стадия про­изводства по уголовному делу, на которой происходит прием, регистрация и проверка информации о совершенном преступлении.

Акт возбуж­дения уголовного дела служит отправным моментом расследо­вания и юридическим основанием для производства следствен­ных действий и применения мер процессуального принуждения.

До возбуждения уголовного дела категорически запрещено про­изводить допросы, выемки и иные следственные действия, не про­ставляя при этом дату и время их начала и окончания. Такие дей­ствия противоречат основному назначению данной стадии и придают ей характер предварительного расследования, неза­конно производимого помимо возбужденного производства.

Недопустимо производство каких-либо следственные дей­ствий лицами, которые не имеют на то процессуальных полно­мочий, действуют до возбуждения уголовного дела и без пору­чений следователя. Например, если уголовное дело было воз­буждено следователем ОВД, а допрос свидетеля был проведен участковым уполномоченным до возбуждения дела и в отсут­ствие поручения следователя, протокол допроса должен быть признан не имеющим юридической силы.8

Юридическую силу постановление о возбуждении уголовного дела приобретает с момента дачи прокурором согласия на возбуждение уголовного дела в порядке, установленном ч. 4 ст. 146 УПК. Однако в случае полу­чения такого согласия срок расследования начинает исчислять­ся со дня возбуждения дела, указанного в постановлении.

Документ дол­жен отвечать следующим требованиям.

1. Вводная часть содержит наименование документа, инфор­мацию о месте и дате его составления, должность, звание, фамилию лица, принявшего решение, а также конкретный повод к возбуждению дела, от кого и когда он поступил.

  1   2   3
Учебный текст
© perviydoc.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации