Семейный бюджет: источники формирования. Бюджет семьи в современной России - файл n1.doc

Семейный бюджет: источники формирования. Бюджет семьи в современной России
Скачать все файлы (211 kb.)

Доступные файлы (1):
n1.doc211kb.01.04.2014 06:22скачать

n1.doc

  1   2   3


ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧЕРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ПЕТРОЗАВОДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

КАФЕДРА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ТЕОРИИ И ФИНАНСОВ


Курсовая работа по дисциплине:

«Микроэкономика»

Тема: «Семейный бюджет: источники формирования.

Бюджет семьи в современной России»

Выполнила: студентка 1 курса

экономического факультета

Специальность «Экономика»

Пуженкова И.А.

Научный руководитель

Мартюкова Е.Г.


Петрозаводск

2010

Введение 4

Глава 1. Семейный бюджет. Структура бюджета 6

1.1 Понятие и типы семейного бюджета 6

1.2 Структура бюджета 9

Глава 2. Жизненные циклы семьи 17

2.1 Стадии экономического развития семьи, критерии выделения 17

2.2 Экономическая линия семьи 21

Глава 3. Планирование семейного бюджета 23

3.1 Текущее и перспективное планирование 23

3.2 Резервный фонд 24

Заключение 28

Список использованной литературы: 30


Введение

Домашнее хозяйство ведёт как каждая семья, так и каждый отдельно проживающий человек, поскольку он обеспечивает себя доходом, который расходует, участвую в экономической жизни общества.

Домашнее хозяйство можно рассматривать с разных сторон: социологи изучают поведение субъектов домашнего хозяйства, педагоги - вопросы домашнего воспитания, экономисты исследуют доходы и расходы хозяйств. Прежде всего, интересуют экономические проблемы: получение дохода семьёй и его использование для удовлетворения своих потребностей. А чтобы их удовлетворить, нужно иметь денежные доходы, ибо в рыночной экономике блага приобретаются за деньги, а также уметь умело ими распоряжаться.

У каждого человека есть свои интересы и потребности, поэтому семья должна решать, как лучше удовлетворить желания всех членов семьи. Сделать это порой сложно, так как финансовые возможности семей ограничены. Таким образом, главная проблема: как быть, если потребности семьи существенно превышают финансовые возможности семьи, как правильно и рационально использовать денежные средства, имеющиеся в распоряжении?

Решением этой проблемы является простое планирование семейного бюджета.

Актуальность темы подчеркивается тем, что институт семьи сегодня переживает кризис. Семья испытывает на себе влияние экономических, правовых, идеологических, нравственных отношений. Последствия перехода к рыночной экономике и устранения государства от комплексной поддержки семьи не замедлили сказаться.

Создание нормальных условий для производства человеческого фактора требует не только эффективного ведения домашнего хозяйства, но и формирования и использования семейного бюджета.

Целью работы является рассмотрение сущности семейного бюджета и источников его формирования.

Глава 1. Семейный бюджет. Структура бюджета
1.1 Понятие и типы семейного бюджета

Бюджет характеризует материальное положение и уровень жизни семьи. Существует множество определений бюджета и домохозяйства. Одно из них таково: «В доходной части бюджета отражаются доходы её членов по всем источникам поступлений, в расходной – расходы семьи по их назначению: на покупку продовольственных и непродовольственных товаров, оплату жилища и услуг культурно-бытового назначения, транспорта,…, оплату налогов, обязательных платежей, взносы и др.»1 Доходная и расходная части бюджета балансируются с учётом накоплений семьи в виде прироста наличных денег, валюты, покупки акций, облигаций и др.

Второе определение определяет семейный бюджет как «балансовую таблицу, где в доходной части записываются поступления в домохозяйство, а в расходной – использование этих средств по направлениям»2. В бюджете фиксируются индивидуальные поступления членов семьи, за счёт них покрываются как общие нужды семьи, так и личные потребности каждого члена семьи. «Расходная часть бюджета семьи является результатом взаимодействия двух противоположных тенденций – одна из которых направлена на рост сбережений, а другая – на рост потребления и расходов»3.

Основная задача при составлении бюджета семьи — правильно распределить ожидаемые доходы за будущий период по различным расходным статьям: обязательные счета и расходы, продукты, одежда, транспорт, развлечения, инвестиции и т.п.

Цель составления семейного бюджета — контроль над финансовым положением семьи, достижение поставленных финансовых целей (квартира, машина, образование детей, пенсия, отдых), уменьшение незапланированных и ненужных расходов, осознанное планирование будущих покупок, формирование внутренней финансовой дисциплины.

Традиционно выделяют три типа семейного бюджета: совместный, совместно-раздельный (долевое участие) и раздельный. Каждый из них имеет свои достоинства и недостатки, и только сами члены семьи могут выбрать, какой вариант им больше подходит.

1)Совместный семейный бюджет.

Это самый распространённый вид бюджета. При нём все средства, заработанные членами семьи, складываются вместе, и затем супруги совместно решают, как распределить полученную сумму на определенный промежуток времени (обычно – на месяц). Плюс такого подхода – в ощущении единства. Муж и жена вместе обсуждают предстоящие затраты, вместе отвечают за расчет средств.

Совместный тип семейного бюджета, или “общий кошелек”, обычно используют супруги с приблизительно равными доходами или пары. Этот вариант практически неизбежен в случае, когда женщина полностью посвящает себя уходу за ребенком, а единственным кормильцем остается муж. То есть фактически бюджет становится единоличным, но психологически он все-таки является общим – деньги лежат в определенном месте, супруги вдвоем решают, как ими распорядиться. Основа такого подхода в доверии друг к другу, взаимной ответственности и умению находить компромисс.

Пары с разным уровнем дохода, выбирая этот вид формирования бюджета, могут столкнуться с одним из его “минусов”: супругу с большим доходом может показаться, что с ним поступают нечестно. Возможно, он будет вносить в общий бюджет долю, равную второй половине, а остальные деньги тратить по своему усмотрению.

2)Долевой семейный бюджет (Совместно-раздельный).

Совместно-раздельный семейный бюджет в настоящее время приобретает все большую актуальность. Этот принцип работает лучше всего в случае, если разница между зарплатами супругов незначительна. Для этого сначала надо рассчитать, сколько денег ваша семья тратит каждый месяц на питание, коммунальные платежи, хозяйственные расходы и прочие нужды. Далее эта сумма распределяется между членами семьи либо пополам, либо в соотношении, которое семья посчитает справедливым, в зависимости от зарплаты. Таким образом, у каждого остаются личные деньги, которые можно потратить по своему усмотрению.

Положительная сторона такого планирования заключается в уникальном сочетании чувства общности в семье (как и в случае “общего кошелька”) и элемента финансовой независимости друг от друга. В то же время это внутренне организует супругов, они точно знают, сколько могут позволить себе “роскоши” и подходят к тратам более ответственно. Долевой семейный бюджет – достаточно универсальный и подходит практически всем, но только при условии, что оба супруга работают.

3)Раздельный семейный бюджет.

Раздельный семейный бюджет, как таковой, в нашей стране редко применяется в чистом виде. Этот стиль семейного планирования пришел с Запада, где женщины стараются быть независимыми и ни в чем не уступать мужчинам. Такой тип распределения денег больше принят среди пар, в которых оба супруга имеют достаточно высокий доход.

Конечно, совсем раздельным бюджет все же не получается. Никто не будет высчитывать, сколько в граммах супруг съел картошки, и сколько это стоит. Каждый обеспечивает себя сам тем, в чем нуждается. Деньги при этом, как правило, находятся на разных банковских счетах. Еда покупается совместно.

Плюсы такого типа бюджета в материальной независимости друг от друга, которая помогает избегать конфликтов на финансовой почве и дает возможность каждому планировать свои приобретения, ни перед кем не отчитываясь.

Раздельный вариант бюджета выручает и в случае, если кто-то из супругов, или оба, имеют какое-то дорогостоящее увлечение, которое совсем не интересует вторую половину. Есть и более неприятная причина подобного выбора – это взаимное недоверие, когда супруги подозревают друг друга в укрытии истинных доходов.
1.2 Структура бюджета

Бюджет состоит из двух частей: доходной и расходной, в каждой из которых устанавливаются ограничения, и отслеживается их выполнение.

Чтобы обеспечить источник дохода, члены семьи участвуют в общественном производстве. Это не обязательно должна быть работа на предприятии и учреждениях по найму, но и различные виды предпринимательской деятельности (продажа продукции дачных участков, оказание услуг, сдача в аренду имущества и т.д.)

Доходы семьи - это деньги или материальные ценности, получаемые членами семьи от какой-либо деятельности. Все доходы можно разделить на денежные, натуральные и выплаты по предоставляемым льготам.

Денежные доходы - это, прежде всего, заработная плата, а также пенсии, стипендии, пособия или государственные социальные выплаты. Возможны и доходы от собственности (платы за аренду жилья, проценты по денежным вкладам) или от предпринимательской деятельности.

Самым распространённым видом дохода является заработная плата. Заработная плата - это вознаграждение, которое получает работник в зависимости от результатов его деятельности.

Социальные льготные выплаты, как вид дохода, представляют собой выплаты государства людям, которые не способны трудиться, либо не в состоянии обеспечить себя полностью самостоятельно. К ним относятся пенсии (по инвалидности, по старости, за выслугу лет и т.д.), различные пособия (на детей, единовременное пособие при рождении ребёнка, пособие по уходу за ребёнком, а также стипендии студентам).

Для пенсионеров и лиц, ещё не работающих, пособия могут составлять основную часть дохода.

Доходы от предпринимательской деятельности - это доходы, получаемые членами семьи от частной торговли, оказания частных услуг, продажи продукции приусадебного участка и т.д.

Весьма доходным является сдача в аренду или получение процентов от собственности. Для некоторых пенсионеров такой источник дохода может стать преобладающим.

Натуральные доходы - это доходы, полученные с приусадебного участка. К ним относятся мясо, фрукты, овощи и т.д.

Натуральные доходы могут быть в виде подарков, выигрышей, помощи от родственников. Также часть заработной платы может выплачиваться в натуральном виде - товарами, выпускаемые на предприятии, или продуктами питания.

Льготы - это дополнительные преимущества, предоставляемые определённым категориям граждан, чаще всего в виде частичного или полного освобождения от обязательных платежей. Например, освобождение от коммунальных платежей, бесплатный проезд в общественно транспорте. Такими льготами пользуются пенсионеры, инвалиды, ветераны войны.

Различаю реальный и номинальный доход. Номинальный доход - это сумма денег, поступающая в личное распоряжение получателя. Реальный доход - это то количество товаров и услуг, которое можно приобрести на данный номинальный доход. Реальный доход позволяет оценить доходы семьи с учётом изменения цен.

Может возникнуть ситуация, когда семье приходится нести большие расходы, а сбережений нет.

В этом случае можно воспользоваться кредитом или найти другую возможность получить деньги в долг.

Кредит - предоставление в долг товаров или денег. Когда дают в долг, то такой кредит называется денежной ссудой. Тот, кто даёт ссуду - кредитор; получатель ссуды, то есть должник - заёмщик.

Обычно посредниками между кредиторами и заёмщиками выступают банки. В банк можно обратиться за кредитом, а также можно принести свои сбережения и получать проценты.

Условия, на которых банк даёт кредиты:

В последнее время большое распространение получает потребительский (торговый) кредит. Он обеспечивает получение товаров и услуг немедленно, в то время как платежи за них растянуты на длительный период в будущем. Потребительский кредит позволяет получить товар в пользование. При этом первоначально нужно уплатить часть его стоимости, а оставшуюся сумму вносить в течение нескольких месяцев. Кредит позволяет воспользоваться покупкой ещё до того, как за неё полностью уплачено.

Для удовлетворения потребностей семьи нужен набор различных товаров и услуг. Его называют потребительской корзиной. «Потребительская корзина - это набор продовольственных и промышленных товаров, а также услуг, которые необходимы для поддержания здоровья, восстановления физических сил после работы»4.

В России, как правило, основу потребительской корзины составляют продукты питания, одежда, обувь, то есть основной набор продуктов и вещей, которые семья потребляет.

Примерно набор потребительской корзины выглядит так:

Если данный набор определяется исходя из удовлетворения минимальных потребностей, тогда говорят о минимальной потребительской корзине (МПК). Она позволяет удовлетворить самые основные потребности семьи. Эталоном для разработки МПК является стандартная семья из четырёх человек. При исчислении МПК берутся наиболее низкие цены, не учитываются деликатесы, предметы роскоши. Включаются в расчёт одежда, обувь, предметы длительного пользования.

Если набор благ и услуг обеспечивает физиологическое и социальное развитие семьи, то можно говорить о рациональной потребительской корзине. Она включает более широкий и качественный ассортимент товаров и услуг, который гарантирует семье более высокий уровень удовлетворения потребностей.

Основными составляющими расходов населения являются расходы на покупку товаров и оплату услуг, обязательные платежи и различные взносы, сбережения во вкладах и ценных бумагах. Покупка товаров населением принимается в размере общего объёма товарооборота, включая продажу товаров физическими лицами, скорректированного на величину продаж предприятиями и организациями за безналичный расчёт. Расходы населения на оплату услуг принимаются в объёме платных услуг с учётом досчёта на услуги, оказанные население физическими лицами.

Расчет обязательных платежей и взносов определяется в целом на основании динамики подоходного налога (по данным налоговой службы).

Расчёт расходов на покупку органы госстатистики получают из банковской отчётности, которая тоже имеет свою погрешность. К примеру, не учитывается покупка валюты населением республики за её пределами или покупка валюты у частных лиц.

Величина расходов зависит от следующих факторов: уровня дохода в семье, потребностей людей, уровня цен, умения экономно распоряжаться имеющимися денежными средствами.

Прежде всего, определение статей расходов обусловлены, конечно, величиной дохода семьи. Семьи, имеющие низкий доход, практический все средства используют на питание, предметы первой необходимости для удовлетворения своих первичных потребностей. «Более обеспеченные семьи тратят на питание меньшую часть доходов. Этот факт открыл ещё Эрнст Энгель. Согласно его исследованиям, с увеличением дохода уменьшается часть, используемая на питание и предметы первой необходимости, а доля расходов на услуги, культурные нужды, предметы роскоши увеличивается»5.

Расходы можно также разделить на постоянные (плата за проездной билет на метро, покупка основных продуктов питания, коммунальные платежи) и переменные - время от времени и не обязательно (покупка билетов в кино, в театр, подарков для друзей, одежды). К переменным расходам относится также покупка предметов различного срока пользования (мебель, верхняя одежда, бытовая техника и др.). Можно выделить также непредвиденные расходы, связанные с критическими ситуациями, - срочный ремонт или замена техники, покупка лекарств.

К расходам относятся налоги и различные обязательные платежи. Некоторые налоги, такие как подоходный, автоматически вычитаются из заработной платы и не включаются в семейный бюджет. Другие налоги выплачиваются семьёй самостоятельно, например, налог на имущество.

Многие семьи делают сбережения, отказываясь от потребления каких-либо товаров, для будущих расходов, крупных покупок.

Также в бюджете выделяют условно-свободную часть. Трансформация структуры потребительского бюджета за счёт увеличения доли затрат на питание и обязательные виды услуг сокращает свободу маневрирования имеющимися финансовыми ресурсами, что отрицательно сказывается на общем потребительском поведении населения. Поэтому при анализе изменений платёжеспособного спроса и потребительских возможностей семей необходимо принимать во внимание соотношение между «жёсткой» частью потребительского бюджета – обязательными затратами и платежами и остальной частью дохода.

В качестве показателя «жёсткой» части расходов может быть использована величина прожиточного минимума. Условно-свободная часть бюджета – это разница между среднедушевым располагаемым доходом семьи (денежным доходом за вычетом налогов и обязательных отчислений) и прожиточным минимумом. Изменения относительно данного показателя в значительной мере характеризуют динамику материального положения и уровень жизни семьи. Для упрощения расчётов вместо располагаемого дохода обычно используется величина душевого денежного дохода семьи.

В России в период 1998-2004гг. в результате резкого падения реальных доходов населении в начале реформ и их дальнейшего снижения в последующие годы наблюдалось значительное сокращение условно-свободной части доходов российского населения. В 1999-2000гг. по России в целом она не достигла и половины денежного дохода (см. таблицу 1).
Таблица 1

Размеры условно-свободной части душевого денежного дохода семей за период 1998-2004гг. в целом по России




Денежный доход, рублей в месяц

Прожиточный минимум

Условно-свободная часть дохода

рублей

в % к доходу

рублей

в % к доходу

В среднем по России:

1998г.

969,9

493,0

50,8

476,9

49,2

1999г.

1577,5

908,0

57,6

669,5

42,4

2000г.

22281

1210,0

53,0

1071,1

47,0

2004г.

6383,0

2376,0

37,2

4007,0

62,8

В том числе по семьям с: одним ребёнком

4525,6

2451

54,2

2074,6

45,8

Двумя детьми

3219,5

2451

76,1

768,5

23,9

Тремя детьми

1920,5

2451

127,6

-530,5*

-27,6

Четырьмя и более детьми

994,5

2451

246,5

-1456,5*

-146,5

*В данном случае – величина «зазора бедности».

Источник: Ермакова Н.А. Бюджеты жизненного цикла семьи / Н.А. Ермакова, В.М. Жеребин, В.Н Землянская // Вопросы статистики.-2006.-№1.-С.43
При повышении темпов экономического роста в долгосрочной перспективе, как динамика соотношения среднедушевого дохода и прожиточного минимума, так и увеличение условно-свободной части потребительского бюджета дают серьезные основания предполагать значительное повышение покупательной способности доходов и потребительского спроса домашних хозяйств, а также размеров сбережений населения. Эти выводы можно сделать на основании данных, приведённых в таблице 2.

Таблица 2

Размер условно-свободной части среднедушевого денежного дохода домохозяйств в целом по России в 2005-2010 гг.


Год

Среднедушевой денежный доход, рублей в месяц

Прожиточный минимум, рублей в месяц

Условно-свободная часть дохода, рублей в месяц

В % к доходу

2005

6565,5

2410,9

4154,6

63,3

2006

7650,5

2584,5

5066,0

66,2

2007

8897,8

2757,7

6140,1

69,0

2008

10347,7

2934,2

7413,5

71,6

2009

12055,2

3116,1

8939,1

74,2

2010

14081,9

3303,1

10778,8

76,5

Источник: Жеребин В. Как экономический рост повлияет на благосостояние россиян / В.Жеребин // ПОЛИТ.РУ.-2010.-№5.-С.51
В период с 2005 по 2010 гг. среднедушевой доход семей вырос более, чем в 2 раза. Также увеличилась условно-свободная часть бюджета. К 2010 году её размеры условно ѕ от суммарных денежных доходов семьи. Это говорит о значительном повышении жизненного уровня в стране.

Таким образом, об экономическом состоянии семьи можно судить по величине получаемых доходов, по структуре расходов (на какие товары тратится большая часть семейных доходов) и по размерам условно-свободной части бюджета, чем больше эта часть, тем выше жизненный уровень семьи.
  1   2   3
Учебный текст
© perviydoc.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации