Методы расчёта рисков. Качественные и количественные - файл n1.doc

Методы расчёта рисков. Качественные и количественные
Скачать все файлы (857 kb.)

Доступные файлы (1):
n1.doc857kb.03.02.2014 17:25скачать

n1.doc

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Федеральное государственное автономное образовательное учреждение
высшего профессионального образования

«САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
АЭРОКОСМИЧЕСКОГО ПРИБОРОСТРОЕНИЯ»

ИНСТИТУТ ДОВУЗОВСКОГО И ВЫСШЕГО ДИСТАНЦИОННОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАФЕДРА.


ОЦЕНКА

ПРЕПОДАВАТЕЛЬ
















должность, уч. степень, звание




подпись, дата




инициалы, фамилия

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

Методы расчёта рисков. Качественные и количественные.

по дисциплине: Экономическое управление организацией.


РАБОТУ ВЫПОЛНИЛА

СТУДЕНТ(КА) ГР.



















номер группы




подпись, дата




инициалы, фамилия




Студенческий билет №














Шифр ИДВДО






Санкт-Петербург

2014
Содержание.


Введение.

3

Функции и сущность рисков

3

Классификация рисков

4

Качественные методы расчёта рисков

9

Количественные методы расчёта рисков

13

Вывод

15

Список использованной литературы

16


Введение.
В современных условиях осуществление предпринимательской деятельности сопряжено с большим количеством разнообразных рисков. Высокая степень риска вытекает из самой природы предпринимательства, которая определяется, прежде всего, инновационным компонентом. Предпринимательская деятельность относится к специфическому виду социального поведения, которое реализуется в системе рыночной неопределенности и риска. Риск является мощным стимулом к успешной работе; уменьшения убытков можно достичь путем заключения договора страхования предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов.
Функции и сущность рисков.
Риск – вероятное для проекта событие, наступление которого может как отрицательно, так и положительно отразиться на параметрах и результатах проекта. Наиболее часто риск представляют как вероятность убытков или упущенной выгоды. Как и любая экономическая категория, риски выражают свою сущность в функциях. Наиболее общепринятыми считаются две функции: регулирующая и за­щитная.

Сущность понятия "риск" заключается в:


Классификация рисков

Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:

По времени возникновения риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные риски. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможности более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения риски подразделяются на:

По характеру учета риски делятся на:

По характеру последствий риски подразделяются на:

Классификация рисков по сфере возникновения, в основу которой положены сферы деятельности, является самой многочисленной группой. В соответствии со сферами предпринимательской деятельности обычно выделяют: производственный, коммерческий, финансовый и страховой риск.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных средств, сырья, рабочего времени. Среди наиболее важных причин возникновения производственного риска можно отметить: снижение предполагаемых объемов производства, рост материальных и/или других затрат, уплата повышенных отчислений и налогов, низкая дисциплина поставок, гибель или повреждение оборудования и др.

Коммерческий риск - это риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем. Причинами коммерческого риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товаров в процессе обращения, повышения издержек обращения и др.

Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществления платежей.

Страховой риск - это риск наступления предусмотренного условиями страховых событий, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах - перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя.

Формируя классификацию, связанную с производственной деятельностью, можно выделить следующие риски:

Помимо вышеприведенных классификаций, риски можно классифицировать по последствиям:

Существует большое количество классификаций рисков в зависимости от специфики деятельности компании. Вышеприведенный перечень рисков является общим и дает представление только о направлениях возможного возникнове­ния рисковых ситуаций в бизнесе.

Управление рисками – совокупность систематических мероприятий, направленных как на предотвращение наступления рисковых событий, так и на реагирование на них с целью уменьшения отрицательных и усиления положительных последствий их наступления. Включает в себя процессы планирования управления рисками, идентификации, анализа, разработки плана по рискам, организации мероприятий по отслеживанию и реагированию на риски.

Анализ риска состоит в систематическом выявлении рисков, характерных для дан­ного предприятия, и изучении факторов, вызывающих риск (объективных факто­ров) и оказывающих влияние на степень его реализации (субъективных факторов), а также побочных эффектов и последствий, которые могут иметь место при реа­лизации той или иной альтернативы, содержащей риск или множество рисков. Поэтому предприятиям к анализу риска необходимо применять два подхода: качественный и количественный.

Качественный и количественный подходы тесно взаимосвязаны, их трудно разделить на самостоятельные части общего процесса анализа риска.

Качественная оценка может быть сравнительно простой, ее главная задача — определить факторы риска, этапы работы, при выполнении которых риск возникает, т.е. установить по­тенциальные области риска, после чего идентифицировать все возможные риски.

Количественную оценку риска, т.е. численное определе­ние размеров отдельных рисков и риска портфеля в целом, обычно производят на основе методов математической ста­тистики. Сложность их применения заключается в недоста­точности и недоступности накопленной статистической ин­формации.
Качественные методы расчёта рисков.
Качественный расчёт рисков - процесс представления качественного анализа идентификации рисков и определения рисков, требующих быстрого реагирования. Такая оценка рисков определяет степень важности риска и выбирает способ реагирования. Доступность сопровождающей информации помогает легче расставить приоритеты для разных категорий рисков. Качественная оценка рисков это оценка условий возникновения рисков и определение их воздействия на проект стандартными методами и средствами. Использование этих средств помогает частично избежать неопределенности, которые часто встречаются в проекте. В течение жизненного цикла проекта должна происходить постоянная переоценка рисков.

Качественный анализ включает в себя также методологи­ческий подход к количественной оценке приемлемого уровня риска.

Этапы качественного расчёта рисков:

На первом определяются факторы риска (по степени влияния, по характеру воздействия на риск, по степени управляемости, по источнику возникновения). Все факторы, так или иначе влияющие на рост степени риска, можно также условно разделить на две группы:

1) объективные (внешние) факторы;

2) субъективные (внутренние) факторы.

К объективным факторам относятся факторы, не зави­сящие непосредственно от самой фирмы. Это инфляция; изменение банковских процентных ставок и условий кредитования, налоговых ставок и тамо­женных пошлин; изменения в отношениях собственности и аренды, в трудовом законодательстве, конкуренция, полити­ческие и экономические кризисы, экология, воздействие го­сударства и др.

К субъективным факторам относятся факторы, характе­ризующие непосредственно данную фирму. Это производст­венный потенциал, техническое оснащение, уровень предметной и технологической специализации, организация труда, уровень производительности труда, степень кооперированных связей и т.д.

При качественном расчёте используются следующие методы

  1. метод экспертных оценок:

  1. метод дерева решений;

  2. метод сценариев и др.

Методы экспертных оценок включают комплекс логических и математико-статистических методов и процедур, связанных с деятельностью эксперта по переработке необходимой для анализа и принятия решений информации. Центральной "фигурой" экспертной процедуры является сам эксперт - это специалист, использующий свои способности (знания, умение, опыт, интуицию и т.п.) для нахождения наиболее эффективного решения.

Эксперты, привлекаемые для оценки рисков, должны:

Суть экспертных методов заключается в организованном сборе суждений и предположений экспертов с последующей обработкой полученных ответов и формированием результатов.

Применяя метод дерева решений, оценивают значения денежных потоков по нескольким вариантам развития: оптимистический, пессимисти­ческий, нормальный. Дерево решений - это сетевые графики, отра­жающие моменты наступления событий и вероятность получения финансовых результатов. Каждая ветвь дерева - это различные ва­рианты развития. Чем больше разброс значений прогнозируемых критериев (например, NPV), тем более рискованным кажется проект.

Метод сценариев позволяет перейти от детализированного описания стра­тегических и оперативных рисков, характерных для каждого вида деятельности предприятия (Бизнес1, Бизнес2 и т.д.) к проработке вероятного, пессимистического (worst-case) и оптимистического (best-case) вариантов развития. На заключительном этапе перспек­тивного планирования такая оценка риска должна воплощаться в показателях плановых заданий: напряженных - соответствующих оптимистическому сценарию, наиболее реальных (вероятный сце­нарий) и заниженных (пессимистический сценарий). Кроме того при разработке сценариев согласовываются стратегические риски развития предприятия в целом и отдельных видов деятельности с оперативными рисками - рисками управления обеспечением, производством и сбытом.

Рис. 2.1. Схема воплощения рисков в плановые задания. Метод сценариев.

Количественные методы расчёта рисков.
Количественный расчёт рисков предполагает численное определение величин отдельных рисков и риска проекта в целом. Он базируется на теории вероятностей, математической статистике, теории исследований операций.

Для осуществления количественного расчёта рисков необходимы два условия: наличие проведенного базисного расчета проекта и проведение полноценного качественного анализа. Задача количественного состоит в численном измерении влияния изменений рискованных факторов проекта на поведение критериев эффективности проекта.
В настоящее время наиболее распространенными количественными методами расчёта рисков являются:

  1. статистический метод;

  2. метод анализа целесообразности затрат;

  3. аналитический метод;

  4. метод использования аналогов.

  5. метод Монте-Карло (имитационное моделирование)

Суть статистического метода заключается в том, что для рас­чета вероятностей возникновения потерь анализируются все ста­тистические данные, касающиеся результативности осуществ­ления предприятием рассматриваемых операций.

В последнее время стал популярен метод статистических ис­пытаний (метод «Монте-Карло»). Достоинством этого метода является возможность анализировать и оценивать различные «сценарии» реализации проекта и учитывать разные факторы рисков в рамках одного подхода. Разные типы проектов отлича­ются своей уязвимостью со стороны рисков, что выясняется при моделировании. Недостатком этого метода является то, что в нем для оценок и выводов используются вероятностные характеристики, что не очень удобно для непосредственного практического применения.

Метод анализа целесообразности затрат ориентирован на идентифи­кацию потенциальных зон риска. Эффективно используется при планировании денежных потоков.

Суть метода состоит в следующем: перерасход затрат может быть вызван одним из четырех основных факторов или их ком­бинацией:

Эти основные факторы могут быть детализированы. На базе типового перечня можно составить подробный контрольный перечень для конкретного проекта или его элементов.

Аналитический метод (метод анализа чувствительности модели) заключается в исследовании ситуации, в которой изменяются ключевые переменные (количество проданного товара, цена реализации, издержки), и в результате изменяются индикаторы успеха пред­приятия. Суть этого метода сводится к выполнению следующих этапов:

- выбор основного ключевого показателя или параметра, относительно которого производится оценка чувствительности.

- выбор факторов (уровень инфляции, степень состояния экономики и др.);

- расчет значений ключевого показателя на различных эта­пах осуществления проекта: изыскание, проектирование, стро­ительство, монтаж и наладка оборудования, процесс отдачи вло­женных средств. Первоначально строятся диаграммы, отражающие зависи­мость выбранных результирующих показателей от величины исходных параметров. Сопоставляя между собой полученные диаграммы, можно определить ключевые показатели, в наиболь­шей степени, влияющие на оценку проекта. Затем определяются критические для проекта значения клю­чевых параметров. В простейшем случае может рассчитываться так называемая «точка безубыточности» (или порог рентабель­ности), выражающая минимальный допустимый объем производства (если оценивать в денежных единицах, то минималь­ный объем продаж), при котором проект не приносит

Метод аналогий основан на следующем предположении: при анализе риска вновь создаваемого предприятия полезными мо­гут оказаться данные о последствиях воздействия неблагоприят­ных факторов риска на другие предприятия. При использовании аналогов применяются различные спо­собы получения данных о рисках. Полученные данные обраба­тываются для выявления зависимостей с целью расчета потен­циального риска при реализации новых проектов. Метод эффективен на предприятиях, осуществляющих инновации.

Рассмотренные выше методы оценки риска обладают рядом недостатков, среди которых можно выделить следующие:


Вывод.
В настоящее время в мировой и российской практике осу­ществления предпринимательской деятельности задача коррект­ной количественной оценки рыночного риска приобретает ог­ромное значение. Выбор конкретного метода оценки риска зависит от информационной базы, требований к конечным результатам (показателям) и к уровню надежности планирования развития организации. Для небольших проектов можно ограничиться методами анализом чувствительности и корректировки нормы дисконта, для крупных проектов - провести имитационное моделирование и построить кривые распределения вероятностей, а в случае зависимости результатов проекта от наступления определенных событий или принятия определенных решений построить также дерево решений. Методы расчёта рисков следует применять комплексно, используя наиболее простые из них на стадии предварительной оценки, а сложные и требующие дополнительной информации - при окончательном обосновании инвестиций. Результаты применения различных методов к одному и тому же проекту дополняют друг друга.
Список использованной литературы:


  1. Иванов А.А., Олейников С.Я., Бочаров С.А. Риск-менеджмент. М.: ЕАОИ, 2008. 193 с.

  2. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками. М.: ТК Велби, Проспект, 2007. 160 с.

  3. Шапкин А.С, Шапкин В.А. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций. М.: Дашков и К, 2008. 880 с.

  4. http://znay.ru/risk/05-09.shtml

  5. http://www.twirpx.com/






Учебный текст
© perviydoc.ru
При копировании укажите ссылку.
обратиться к администрации